Elektromobilität als Betriebsausgabe: Steuerliche Vorteile für KMU
Ein Firmenwagen muss nicht immer geleast werden, um Steuern zu sparen. Wer in Frankfurt für drei Wochen ein Elektroauto mietet, kann die Kosten direkt als Betriebsausgabe absetzen. Das verringert den Gewinn der GmbH oder des Einzelunternehmens sofort, ohne lange Abschreibungsfristen über sechs Jahre hinweg.
Sofortiger Abzug statt jahrelanger Abschreibung
Der Kauf eines neuen Elektroautos für die Firma bringt steuerlich oft Kopfschmerzen. Nach den deutschen Abschreibungsregeln (AfA) muss ein Neuwagen über exakt 72 Monate abgeschrieben werden. Wenn Sie stattdessen bei Koycebiz einen Tesla oder Audi für ein konkretes Projekt im Rhein-Main-Gebiet buchen, sieht die Rechnung anders aus. Die Mietrechnung über beispielsweise 1.480 Euro netto wandert direkt in die laufenden Betriebsausgaben des aktuellen Monats. Das reduziert Ihre Steuerlast sofort im laufenden Quartal und nicht erst über die nächsten sechs Jahre verteilt.
Das gilt sowohl für die Kurzzeitmiete von drei Tagen als auch für längere Zeiträume bis zu drei Monaten. Für kleine Betriebe und Handwerker aus Frankfurt oder Offenbach bedeutet das eine enorme finanzielle Flexibilität. Sie müssen keine teuren Finanzierungsverträge unterschreiben oder hohe Anzahlungen leisten, die das Firmenkonto belasten. Das gemietete Auto wird direkt geliefert an Ihr Büro, sodass Ihre Mitarbeiter ohne Zeitverlust losfahren können.
Mietkosten für Elektroautos mindern den steuerlichen Gewinn sofort im Monat der Rechnungsstellung, ganz ohne lästige Abschreibungsfristen.
Die 0,25-Prozent-Regel bei der Privatnutzung
Wer ein geschäftlich gemietetes Elektroauto auch privat nutzt, muss diesen geldwerten Vorteil versteuern. Bei Verbrennungsmotoren verlangt das Finanzamt monatlich volle 1,0 Prozent des Bruttolistenpreises. Bei reinen Elektrofahrzeugen mit einem Bruttolistenpreis von unter 70.000 Euro fällt dieser Satz auf extrem niedrige 0,25 Prozent. Für einen typischen Tesla Model Y mit einem Listenpreis von rund 45.000 Euro versteuern Sie somit monatlich nur 112,50 Euro als geldwerten Vorteil.
Zum Vergleich: Ein gleich teurer Diesel schlägt monatlich mit 450,00 Euro zu Buche, was eine Differenz von 337,50 Euro ausmacht. Diese Regelung gilt laut dem aktuellen Wachstumschancengesetz auch uneingeschränkt für gemietete Fahrzeuge, solange die Miete den Charakter einer Nutzung überlässt. Ihr Steuerberater benötigt hierfür lediglich den Mietvertrag von Koycebiz und die monatliche Abrechnung. Wir stellen Ihnen alle Dokumente innerhalb von 24 Stunden nach Rückgabe digital zur Verfügung. So sparen Sie wertvolle Zeit bei der monatlichen Umsatzsteuervoranmeldung.
Keine versteckten Kosten und die Sache mit dem Ladestrom
Ein großer Streitpunkt mit dem Finanzamt ist oft der Nachweis von Tankbelegen im Ausland oder an fremden Ladesäulen. Bei Koycebiz ist die Sache einfach gelöst: Strom ist inklusive. Unsere Kunden laden alle gemieteten Fahrzeuge kostenfrei an allen Tesla Superchargern im gesamten Bundesgebiet. Sie erhalten von uns eine klare Rechnung, auf der keine unübersichtlichen Einzelposten für das Laden auftauchen. Das vereinfacht die Buchhaltung drastisch, da keine Dutzenden von Ladebelegen im Handschuhfach gesammelt werden müssen.
Ehrlich gesagt spart das Ihrem Buchhalter an jedem Monatsende mindestens zwei Stunden mühsame Sortierarbeit. Zudem entfällt die komplexe Berechnung der Pauschalen für das Laden im Betrieb oder zu Hause. Alle Ladekosten sind bereits in der festen Mietrate enthalten, die wir für Ihr Unternehmen kalkulieren. Mit einer durchschnittlichen Ladezeit von 22,5 Minuten an den Schnellladern ist das Fahrzeug zudem extrem schnell wieder einsatzbereit. Bei der Rückgabe gibt es keine bösen Überraschungen: Keine versteckten Gebühren bei der Rückgabe.
Strom ist inklusive – das beendet das Chaos mit Dutzenden kleinen Ladebelegen in Ihrer Buchhaltung am Monatsende.
Vorsteuerabzug und Umsatzsteuer-Vorteile nutzen
Da Koycebiz alle Dienstleistungen rein geschäftlich für Firmen im Rhein-Main-Gebiet anbietet, weisen wir auf jeder Rechnung die Umsatzsteuer von 19 Prozent aus. Für vorsteuerabzugsberechtigte KMU ist diese Steuer ein reiner Durchlaufposten. Sie holen sich die gezahlte Umsatzsteuer im Rahmen der nächsten Voranmeldung direkt vom Finanzamt zurück. Das reduziert die tatsächliche Liquiditätsbelastung für Ihr Unternehmen nochmals erheblich. Bei einer Monatsmiete von netto 1.200 Euro bekommen Sie 228 Euro Umsatzsteuer erstattet, sodass Ihre echte Belastung exakt den Nettobetrag ausmacht.
Selbst wenn Ihre Mitarbeiter das Fahrzeug für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte nutzen, bleibt der Vorsteuerabzug der Mietrechnung in voller Höhe erhalten. Es empfiehlt sich jedoch, eine klare schriftliche Vereinbarung mit dem Mitarbeiter über die Nutzung zu treffen. Unser Team in Frankfurt berät Sie gerne bei der Auswahl der passenden Fahrzeugmodelle für Ihre Außendienstmitarbeiter. Die Fahrzeuge sind meistens fahrbereit in 15 Minuten und können direkt abgeholt werden.
Mieten versus Leasing im direkten Vergleich
Viele KMU scheuen das klassische Leasing wegen der starren Vertragslaufzeiten von oft 36 oder 48 Monaten. Wenn sich die Auftragslage ändert, bleibt die monatliche Leasingrate eine feste Belastung, die sich nicht reduzieren lässt. Die Kurz- und Mittelfristmiete bei Koycebiz bietet hier die maximale unternehmerische Freiheit. Sie mieten das Fahrzeug nur für die Monate, in denen Sie es tatsächlich für Ihre Projekte benötigen. Benötigen Sie das Auto nach 28 Tagen nicht mehr, geben Sie es einfach zurück.
Ein weiterer Aspekt ist die Bilanzneutralität. Da es sich bei der Miete um ein schwebendes Geschäft handelt, taucht das Fahrzeug nicht als Aktivposten in Ihrer Bilanz auf, was Ihre Eigenkapitalquote schont. Das verbessert das Rating Ihrer Bank bei künftigen Kreditverhandlungen. Übrigens: Alle Wartungskosten, die Kfz-Steuer und die Vollkaskoversicherung sind in unserer Rate bereits enthalten, sodass Sie mit festen, kalkulierbaren Kosten rechnen können.
